Budapest főváros törvényhatósági bizottsága közgyűlési jegyzőkönyvei 1911

13. 1911. július 5. rendes közgyűlés jegyzőkönyve - Szabályrendelet Budapest székesfőváros központi igazgatásának szervezetéről

544 1911. július 5-iki közgyűlés. 1336. szám. 103. §. Az ellenzár alatt tartott pénzszekrényekben elhelyezett pénzekért és egyéb értéktárgyakért az ellenzárolással megbízott tisztviselők egyetemlegesen felelősek. A kézi pénztáraknak átadott és azokban elhelyezett pénzekért a pénztárak kezelésével megbízott pénztárosok vagy tisztek egyénileg felelősek mindaddig, míg a napi zárlat alapján a felelős számadóknak le nem számoltak. 104. §. A készpénz együttesen, az egyes ágazatokhoz és letétekhez tartozó kötvények, értékpapirosok és értéktárgyak pedig közös pénzszekrényben ugyan, de eme kezelési ágazatok és tömegek szerint külön-külön csomagolva és külön sorszámozva kezelendők. 105. §. A pénztár kezelésére bízott készpénz és értékek kizáróan az e célra szolgáló, kettős zár alatt levő pénzszekrényekben helyezendők el, melyekben a hatóság részéről a pénztár kezelésére bízott pénzeken és értékeken kívül más (idegen) vagyont őrizni nem szabad. 106. §. Minden hónap 7., 14., 21. és utolsó napján az igazgató és a felelős számadók valamennyi pénztárt rovancsolni tartoznak. Ez alkalommal valamennyi napló tételei a hét folyamán gyűjtött számadási okmányokkal összehasonlítandók és a naplók eredményei egy kimutatásba egybefoglalva összesítendők; az ekként megállapított végeredménynek a bevételi és kiadási könyv, valamint a pénztári kimutatás lezárási eredményével teljesen egyeznie kell. Ennek megállapítása után a pénztár őrizete alatt lévő összes pénz- és értékkészlet helyességéről az igazgató és a felelős számadók meggyőződést szereznek. A heti zárlatok eredményéről kimutatás küldendő a polgármesternek, a tanácsi pénzügyi és gazdasági ügyosztálynak és a főszámvevőnek. A központi pénztár bizottsági megvizsgálásánál követendő eljárást külön szabály utasítás (1907. évi 1087. és 1908. évi 40. kgy. sz.) írja körül. 107. §. A központi pénztár köteles az általa vezetett valamennyi naplót az azokban elszámolt tételek valódiságát és helyességét igazoló összes okmányokkal együtt, legkésőbb a havi zárlatra következő hó 5-ig átvizsgálás és könyvelés végett a számvevőségnek megküldeni. 108. §. A naplók vizsgálatánál fölfedezett tévedéseket és hiányokat a számvevőség a saját szervezetéről és hatásköréről megállapított szabályrendelet határozmányai értelmében fölvilágosítás vagy helyesbítés végett a központi pénztár tudomására hozza. A számvevőség részéről támasztott észrevételek tekintetében folytatott levélváltás befejezése után még fenmaradt és akár a számadók javára, akár azok terhére eső téritmények kiegyenlítése iránt a tanács esetről-esetre külön rendelettel utasítja a központi pénztárt. Olyan hiányok tekintetében, melyeket a megtérítésre kötelezettek azonnal teljesíteni nem képesek, a szükséges határidők vagy részletfizetések engedélyezése végett a tanácshoz kell fordulni.