Budapest főváros törvényhatósági bizottsága közgyűlési jegyzőkönyvei 1909
14. 1909. junius 23. rendes közgyűlés jegyzőkönyve - Szabályrendelet a székesfőváros központi pénztárának hatásköréről és szervezetéről
1909. j únius 23-iki közgyűlés. 1222. szám. 405 13. §• Az ellenőr a kölcsönös ellenőrzés céljából az aligazgató mellé van rendelve és azzal az előbbi pontokban fölsoroltak tekintetében egyetemleges felelősséggel és kártérítéssel tartozik. Az ellenőr az aligazgatónak egyáltalán nincsen alárendelve, az ellenőrzés tárgyát képező ügyekben pedig az igazgatónak sem. Véleménykülönbség esetén — amennyiben az ügy a székesfőváros vagy a fél kára nélkül elhalasztható — kívánhatja, hogy az intézkedés megtétele előtt, a fölöttes hatóság utasítása kikéressék; ellenkező esetben az igazgató intézkedése saját felelősségére végrehajtandó ugyan, de a tett intézkedés azonnal bejelentendő és a jelentéshez az ellenőr különvéleménye is csatolandó. Az ellenőr köteles: «) bevételi könyvet; b) kiadási könyvet; c) pénztári kimutatást; d) a postaküldeményekről, valamint az egyes hivatalok által a pénztárból kivett eredeti okiratokról kiállított téritvénjckről nyilvántartást vezetni. A bevételi könyvbe a foganatosított tételek pénz és értéktárgy szerint elkülönítve vezetendők be, még pedig a kezelésre átvett összes vagyon az átvételi okmány alapján; a pénztárak kezelésével megbízott főtisztek vagy tisztek által foganatosított tételek az ezek részéről már aláirt és az osztályok ellenőrzésére kirendelt két főtiszt vagy tiszt egyike részéről még aláírandó pénztári nyugtatványok szerint beszedett összegekről az ellenőr számára vezetett bevételi segédkönyv alapján, továbbá a felelős számadók által közvetetlenül foganatosított tételek az ezek által aláírandó nyugtatvány alapján, végre a pénztárak kezelésével megbízott alkalmazottaktól a napi zárlat után visszavett ellátmányi összeg az utóbbi által vezetett kiadási kézikönyv alapján. (1888. évi 303. kgy., 33.240. belügym. sz.) A kiadási könyvbe a tételek szintén pénz és értéktárgy szerint elkülönítve vezetendők be, még pedig a felelős számadók által közvetetlenül teljesített kiadások az illető naplótételek alapján; a pénztárak kezelésével megbízottaknak kiadott ellátmányok pedig, ezek nyugtatványozása alapján. A pénztári kimutatás a központi pénztár kezelése alatt lévő összes vagyonnak följegyzését tartalmazza a pénzek és értéktárgyak nemei szerint. A pénztári kimutatás tételei a következőkből alakulnak: a bevételi tételek az eredetileg kezelésre átvett összes vagyonból az átvételi okmány alapján; a felelős számadók által közvetetlenül foganatosított bevételekből; valamint a pénztárak kezelésével megbízottaktól naponként a zárlat alapján átvett összegekből; a kiadási tételek pedig a pénztárak kezelésével megbízottaknak kiadott ellátmányokból, melyeknek átvételét a pénztárak kezelésével megbízottak eme kimutatásban is igazolják és a felelős számadók által közvetlenül teljesített nagyobb fizetésekből. A bevételi és kiadási könyv, valamint a pénztári kimutatás naponként lezárandó és az utóbbit a zárlat után a felelős számadók és az igazgató aláírják és elhelyezik. A bevételi és kiadási könyvek lezárási eredményének egyrészt a pénztári kimutatással, másrészt pedig valamennyi napló lezárási eredményével teljesen meg kell egyeznie. 14. §. Az osztályok ellenőrzésével két pénztári főtiszt vagy tiszt bízandó meg, akik az ellenőr felügyelete alatt a fölött őrködnek, hogy minden bevétel és kiadás az utasítások értelmében, azonnal és helyesen naplóztassék és amaz esetekben, amelyekben okmányok kiállítása válik szükségessé, azok gyorsan és szabályosan, valamint a fizetési tételnek megfelelően szerkesztessenek és a feleknek kiszolgáltassanak ; továbbá, hogy a naplókat a naplózok rendben és kellő őrizet alatt tartsák" Ezek egyike a bevételi pénzkezeléssel megbízott főtisztek vagy tisztek által foganatosított tételekről az ellenőr számára a bevételi följegyzést vezeti, a kiállított nyugtákat aláírja és a feleknek kiadja, az osztályellenőrzéssel megbízott másik főtiszt vagy tiszt pedig a pénztárhoz érkezett utalványokat nyilvántartja és zár alatt kezeli, a naplókra a felügyeletet gyakorolja az előírt napi- és heti zárlatokat előkészíti a pénztái- kezelése alatt levő összes értékpapirosokról és egyéb értéktárgyakról, valamint a kamatszelvények lejártáról megfelelő nyilván.tartásokat vezet vagy maga, vagy közvetetlen felügyelete és felelőssége mellett az erre megbízott hivatalnok segélyével; végül a szabálykönyvet vezeti. 15. §• A pénztárak kezelésével megbízott főtisztek vagy tisztek közvetetlenül a napi bevételeket beszedik és a kiadásokat teljesitik. 102
