Budapest főváros törvényhatósági bizottsága közgyűlési jegyzőkönyvei 1908

8. 1908. április 1. rendes közgyűlés jegyzőkönyve - Szabályrendelet

1908. április 1-ei közgyűlés. 614. szám. 217 41. §. Amennyiben az előző szakasz szerint elszámolt tételek között olyanok is voltak, amelyek a forgalmi naplóban egyidőben bevételbe és kiadásba helyeztettek, ugy a megfelelő összeget a vonatkozó számfejtési záradék értelmében készpénzben el kell küldeni a megjelölt pénztárhoz. Az elküldés a székesfőváros valamely kerületi pénztárához a 17. §-ban szabályozott módon, idegen pénztárakhoz ellenben portómentes postautalványon történik, amelynek szelvényén az elszámoláshoz szükséges adatokat s a befizetés napját is közölni kell. 42. §. A pénzszekrényben elhelyezett postatakarékpénztári számlakivonat ama különbség födözésére szolgál, amely a naplók zárlati eredménye s a pénztár valóságos pénzkészlete között mutatkozik. Ugyanezért a számlakivonat szerint végső követelésként jelentkező, a kerületi adószámviteli osztály vezetője részéről betűkkel kiirt összeget a számlakivonat sorszámára való hivatkozással a pénztári készletről naponkint készítendő pénzjegyzékbe is be kell vezetni. V. FEJEZET. Vegyes intézkedések. 43. §. Az adószámviteli osztályok kötelesek a jelen szabályrendelet határozmányai szerint teljesitett adóbefizetéseket az adózók részéről netán bemutatott adókönyvekbe másolatban bevezetni. 44. §. A jelen szabályrendelet rendelkezéseiből kifolyólag szükséges, hogy az adószámviteli osztály a pénztártól időnkint beérkező naplók felülvizsgálásánál és elbírálásánál az eziránt fennálló általános szabályok szerint teljesitendőkön felül, még a következők vizsgálatára és megállapítására is kiterjeszkedjek: a) vájjon elszámolvák-e mindamaz összegek, amelyeket a befizetési lapok, számfejtési okmányok, szállítási elismervények, nemkülönben a számlakivonatok szerint el kellett számolni? a helyes összeggel és szabályszerűen történt-e az elszámolás ? b) vájjon a forgalmi napló szerint más pénztárhoz készpénzben elküldött összegek az idegen pénztár számadásában bevételként előfordulnak-e? c) vájjon a forgalmi naplóban ideiglenesen bevételezett összeg végleges elszámolás céljából nem helyeztetik-e kiadásba egyszernél többször? d) vájjon a forgalmi naplóban ideiglenesen elszámolt tételek kiegyenlítést nyertek-e már? A naplóbiráló feladata továbbá a kiegyenlítést megsürgetni, valahányszor megállapítja, hogy a forgalmi naplóban elszámolt összegek egy hónapon belül kiegyenlítést nem nyertek. Végül ugyancsak a naplóbiráló feladata szemmel tartani, vájjon az elszámolás körül a jelen szabályrendelet rendelkezései megtartatnak-e? 45. §. A postatakarékpénztártól érkezett számlakivonatokat és a befizetési lapokat az adószámviteli osztály hat évig őrzi meg. 46. §. A megvizsgálásra már beküldött naplók végeredményeiről a pénztárvizsgálatok és átadások céljaira kiállíttatni szokott kimutatásokban az adószámviteli osztályok a sorszám megjelölése mellett azt is kötelesek kimutatni, hogy a vizsgálandó pénztárnak átadott utolsó számlakivonat mennyi készpénzt helyettesit. 47. §. Váratlanul foganatosított rendes és rovásoló vizsgálatok alkalmával az illető kerület elöljárója nyomban a vizsgálat megkezdése után megkeresi a m. kir. postatakarékpénztárt annak közlése iránt, hogy a pénztár birtokában talált utolsó számlakivonat szerint mennyinek kell lennie a csekk-számlabeli követelésnek. A megkeresés a 11. számú minta szerint készült nyomtatvány megfelelő kitöltésével történik. A megkeresés, melyhez egy, a pénztárvizsgáló bizottság elnökére címzett nyitott boríték csatolandó, zárt borítékban küldönc utján a m. kir. postatakarékpénztárhoz (csekk-üzleti osztály) küldendő, amely a választ nyomban megadja 55